Povinnosti a tipy pre malých podnikateľov a živnostníkov v roku 2025

19 mája 2025

Zdieľaj článok

Obsah

Rok 2025 prináša viacero legislatívnych zmien a povinností, ktoré sa týkajú aj malých podnikateľov a živnostníkov. Mnohí z nich sa naplno venujú remeslu, službám či predaju, a často im zostáva málo času sledovať, čo sa mení v zákonoch. Preto prinášame praktický prehľad najdôležitejších zmien, ktoré ovplyvňujú podnikanie v tomto roku, a rady, ako sa im efektívne prispôsobiť.

Elektronická komunikácia s finančnou správou

Od roku 2025 každý podnikateľ – bez ohľadu na to, či je platiteľ DPH – komunikuje s finančnou správou výlučne elektronicky.

Kto tak ešte neurobil, potrebuje si:

aktivovať elektronickú schránku na portáli Finančnej správy,
zabezpečiť občiansky preukaz s čipom a čítačku,
prípadne splnomocniť účtovníka.

Dôležité je sledovať svoju e-schránku pravidelne, pretože úrady už neposielajú rozhodnutia poštou a zmeškaná lehota môže viesť k pokute.

E-faktúry: začiatok veľkej zmeny

Štát spustil pilotnú fázu elektronických faktúr (eFaktúra 2.0). Zatiaľ ide o dobrovoľný systém, ktorý však plánuje sprístupniť aj pre menších podnikateľov. Od roku 2026 sa s najväčšou pravdepodobnosťou stane povinným.

Podnikateľ by mal už dnes zvážiť:

aký fakturačný a účtovný softvér používa,

či umožňuje napojenie na budúci štátny systém,

ako zabezpečiť archiváciu údajov.

Systém eFaktúry má zabezpečiť väčšiu transparentnosť, no zároveň zvyšuje zodpovednosť za správnosť údajov.

Odvody pre SZČO v roku 2025

Od januára 2025 platia nové minimálne odvody:

zdravotné poistenie: 107,25 € mesačne,

sociálne poistenie: minimálne 237,02 € (v závislosti od príjmu).

Živnostník, ktorý podal daňové priznanie za rok 2024, dostane v lete od Sociálnej poisťovne rozhodnutie o tom, či musí platiť odvody a v akej výške. V prípade nejasností je dobré kontaktovať účtovníka alebo poisťovňu priamo.

Jednoduché účtovníctvo: bežné chyby a ako sa im vyhnúť

Živnostníci, ktorí vedú jednoduché účtovníctvo, často robia chyby pri evidovaní hotovosti, nesprávnom vystavovaní faktúr alebo pri prekročení obratu pre registráciu DPH.

Odporúčame:

Pravidelne sledujte svoj ročný obrat – po prekročení 50 000 € vzniká povinnosť registrácie pre DPH.

Uchovávajte všetky príjmové a výdavkové doklady.

Využívajte jednoduché online nástroje alebo softvér, ktoré zjednodušujú evidenciu a výstupy pre daňové priznanie.

Automatizujte, čo sa dá – šetrite čas a nervy

Rok 2025 je ideálny na to, aby si malí podnikatelia nastavili automatizáciu bežných úloh – nielen kvôli úspore času, ale aj znižovaniu chýb a stresu.

Čo konkrétne sa dá automatizovať?

Fakturácia a upomienky – pomocou nástrojov ako KROS fakturácia, SuperFaktúra alebo iDoklad
Zber dokladov pre účtovníčku – aplikácie ako napr. Doklado
Pripomienky pre platby odvodov a DPH – cez Google Kalendár
E-mailové odpovede a správy – pomocou šablón a automatických odpovedí
Plánovanie obsahu na sociálne siete – nástroje ako Canva alebo Meta Business Suite

Zhrnutie

Živnostník, ktorý rozumie základom legislatívy a má poriadok vo svojom účtovníctve, šetrí čas, nervy aj peniaze. V roku 2025 odporúčame zamerať sa na:

dôsledné sledovanie elektronickej komunikácie s úradmi,

prípravu na e-faktúry,

správne nastavenie odvodov,

transparentné vedenie účtovníctva,
automatizovať procesy.

Ak potrebujete poradiť s vedením účtovníctva, výberom správneho systému, alebo sa chcete informovať o vašom podnikaní neváhajte nás kontaktovať. Sme tu pre vás – pretože vieme, že každý podnikateľ má iný príbeh a iné potreby.

Zdieľaj článok